Срочно о ликвидации оффшорных гаваней в Великобритании и США

США и Евросоюзу очень нужны деньги. Много денег. Отсюда политика, направленная на стрижку иностранных богатеев. В Великобритании и в США практически одновременно приняты законы, которые кардинально изменили ситуацию с владением и пользованием недвижимостью богатыми иностранцами в этих странах. Особое внимание следует уделять российским гражданам на свои вложения в Великобритании и США, в частности, в недвижимость. Рекомендуется также провести анализ средств, расположенных в оффшорных зонах США, Великобритании и Франции на предмет защиты капитала. Пример отъема российских инвестиционных средств на Кипре показателен. Это была «первая проба пера», инициированная США.

Поэтому под предлогом усиления международной борьбы с коррупцией и отмывкой доходов, нажитых преступным путем, начинается масштабная борьба против инвесторов из России и бывших стран СССР, Ближнего и Среднего Востока, Китая и Индии. В этой связи клиентам необходимо внимательно проанализировать ситуацию и принять срочные меры по защите своих законных инвестиций.

В частности, в течение десятилетий, как известно, Англия и Шотландия были наиболее привлекательными территориями для инвестиций в недвижимость. Владельцы домов и квартир не платили налог на имущество, в то время как цены на недвижимость непрерывно росли. Стоимость первоклассных объектов недвижимости увеличивалась в 2 - 3 раза за 10 лет. Наиболее эффективной формой владения объектами недвижимости были оффшорные компании, принадлежащие оффшорным трастам и холдингам. Сделки купли-продажи недвижимости осуществлялись вне пределов Великобритании, путем уступки акций оффшорной компании новому владельцу. А оффшорная завеса позволяла эффективно скрывать истинных владельцев. Схема также позволяла экономить и на гербовом сборе (stamp duty) и на налоге с прироста капитала (capital gain tax), а также на налоге на наследство. В США ситуация была еще более льготной. Если в Великобритании пытались хоть как-то контролировать лиц, покупающих объекты недвижимости, то в США покупки совершались зачастую «в тёмную». Владелец был неизвестен. Новые законы и практика применения законов полностью уничтожат этот безналоговый и бесконтрольный рай.

Закон «О криминальных финансах» (Criminal finance bill) был опубликован в качестве законопроекта 13 октября 2016 года и начал свой победоносный путь к принятию в апреле 2017 г., когда он был формально подписан Её Величество королевой Великобритании и Северной Ирландии. На основании этого нового закона, Британские власти будут исходить практически из презумпции виновности оффшорных и иностранных владельцев объектов недвижимости стоимостью более 50 тысяч фунтов стерлингов.

По сути, речь идет обо всех объектах недвижимости, в том числе и в отдаленных уголках Соединенного Королевства, а также о денежных депозитах, бондах и других ценных бумагах. Сразу же после принятия закона (Апрель 2017 г) уполномоченные органы страны начали выборочную проверку собственников объектов недвижимости, принадлежащих иностранцам или зарегистрированных на оффшорные компании. Начинают с объектов, которые зарегистрированы на оффшорные компании. Таких в Британии более 30 тысяч, общей стоимостью более 170 миллиардов фунтов. За редким исключением, они расположены в наиболее дорогих районах Лондона и его окрестностей (Mayfair, Knightsbridge, Regent Park, Primrose Hill, St. John’s Wood, Hampstead and Highgate, а также графства Surrey и Kent). Затронут проверки и роскошные шотландские замки, которые активно скупались выходцами из СССР с начала 90х годов. Проверки коснутся и объектов коммерческой недвижимости (торговые центры, магазины, офисы и т.п.).

Скрыться за ширмой номинальных директоров и номинальных держателей акций оффшорных компаний, близких родственников не удастся. Как будет происходить конфискация?

Владелец недвижимости получит письмо от уполномоченного органа Великобритании. В России такие письма с горькой иронией называют «письма счастья». На английском письма будут оформлены как «приказ объяснить происхождение Вашего богатства» (Unexplained wealth order). В письме владельцу квартиры или дома предложат в срок 31 день предъявить документы, подтверждающие:

(а) кто является настоящим (конечным) бенефициаром оффшорной компании – владельца квартиры или дома (end beneficiary);

(б) на какие средства Вами был приобретен объект недвижимости;

(в) уплачены ли налоги в стране, резидентом которой является конечный бенефициар.

Какой бы сложной ни была схема владения объектом недвижимости (семейный траст, оффшорный холдинг, управляющая компания, мама, сестра и т.п.), контролер будет требовать под угрозой уголовного преследования полного раскрытия схемы собственности и через короткое время выйдет на Вас как на истинного владельца. Если Вы не сможете четко и убедительно, не меняя на ходу показаний, доказать контролеру с документами в руках, что дом или квартира были приобретены на средства, полученные законным путем от продажи другого имущества или бизнеса, гонораров, средства взяты в кредит и т.п., а также, что Вы в свое время уплатили налоги в своей стране с данной суммы, то дом или квартира могут у Вас конфискованы в доход государства.

Сходный порядок изъятия имущества или депозитов принят и в США. Кто является объектом расследования? В первую очередь это нечистоплотные лица и коррупционеры Латинской Америки, Африки, Юго-Восточной Азии и Ближнего Востока, бывших республик СССР, террористы и их пособники. Завершают список бизнесмены, предположительно не заплатившие в своих странах налоги. Вероятность того, что Вы или Ваша оффшорная компания – владелец объекта недвижимости вызовет интерес, и Вы станете объектом расследования, равна практически 100%. Рано или поздно придут и к Вам. Антироссийские санкции здесь совершенно непричем. Начнут с самых дорогих объектов, но постепенно перейдут к фронтальной проверке, которая может закончиться волной конфискаций, конечными целями которой, конечно же, будет не только борьба с терроризмом и коррупцией, но и пополнение бюджета США и Великобритании. Согласно полученным нами данным, принимаемые США и Великобританией меры уже частично были дублированы Францией, Испанией, Италией и Германией.

Кто пострадает в первую очередь? Лица, в свое время легкомысленно отнесшиеся к такому серьезному мероприятию, как покупка недвижимости или ценных бумаг и использовавшие для финансирования покупки непрозрачные оффшорные взаимозачеты. Предварительная работа с клиентами нашего агентства показывает, что большинство из клиентов не сохранило документов, касающихся финансирования покупки, не помнят названий фирм, через которые проходили средства и не имеют контактов с людьми, которые занимались этим вопросом много лет назад. По сути, такая ситуация является катастрофой, а конфискация недвижимости практически неизбежной. Нужно срочно искать эти документы, людей, восстанавливать всю цепочку сделок.

Можно ли будет опротестовать решение о конфискации Вашего имущества, если проверка Вас коснется и Вы ее не пройдете? Безусловно. Агентство окажет Вам профессиональную помощь в защите Ваших законных интересов. К Вашим услугам будут лучшие адвокаты и королевские советники - барристеры Высшего суда Англии, лучшие адвокаты США, Франции, Испании. Но если Вы плохо подготовитесь к встрече с контролерами, то наши возможности Вам помочь резко уменьшатся.

2. Тотальная деоффшоризация Великобритании и США

Великобритания планирует полностью отказаться от системы льгот для оффшорных компаний. В первую очередь это коснулось прав владения объектами недвижимости. Владение квартирой или домом, торговым центром, магазином или офисным зданием через оффшорную компанию перестанет быть эффективным, так как государство, в конечном итоге, будет иметь отношения с Вами, как собственником. Любые директоры или номинальные владельцы Ваших компаний будут восприниматься исключительно как Ваши менеджеры, управляющие и агенты, а не как настоящие владельцы или их представители.

Данные изменения касаются налога на прирост капитала (UK Capital Gain Tax), налога на наследство (UK Inheritance Tax), гербовый сбор при покупке или продаже (Stamp duty). Владение объектами недвижимости в Великобритании через оффшорные структуры становится не только бессмысленным, но и опасным, так как привлекает повышенное внимание контролирующих органов.

Необходимо заметить, что британская и американская правоприменительная практика и раньше игнорировала оффшорную завесу. В основном это касалось бракоразводных процессов, а также собственности лиц, уличенных в преступной деятельности. Суды Англии и США принимали решения о принудительной продаже имущества или о его разделе без учета того, каким образом были оформлены права собственности, а исходя из того, что являлся конечным бенефициаром – собственником объекта.

Британское правительство применит финансовые меры к тому, чтобы побудить владельцев недвижимости, использующих оффшорные компании, отказаться от этих структур и упростить структуру собственности. С этой целью планируется ввести ежегодный налог на оффшорную собственность. Налог будет называться «Annual Tax on Enveloped Dwellings» ( ATED). Налог будет взыматься по прогрессивной шкале и будет достигать величины 218 200 фунтов стерлингов в год за объекты стоимостью более 20 млн. фунтов. Серьезные меры по ограничению использования оффшорных структур при владении недвижимостью или бизнесом применяет и администрация США.

3. Уголовная ответственность «пособников» и «укрывателей»

В некоторых странах (в первую очередь в Швейцарии) государство расценивало услуги консультантов по налогам, недвижимости, юристов как «добросовестный совет» или «пособничество в укрывательстве от налогов». Швейцарский банкир подлежит немедленному увольнению и уголовной ответственности, если его уличат в том, что он советовал клиенту, как избежать налогообложения. Ранее Великобританию и США, а также некоторые страны Евросоюза это не касалось. За десятилетия выросли и окрепли целые школы консультантов по оптимизации налогообложения.

Риэлтеры повсеместно рекомендовали клиентам применение оффшорных схем собственности, адвокаты советовали каким образом оформить документы, чтобы максимально эффективно защитить свои интересы в том числе и от «излишних» налогов.

Ситуация резко меняется. С принятием новых законов Великобритания, США и Евросоюз будут жить в другой реальности: любые рекомендации по оптимизации налогообложения или структуризации бизнеса могут быть расценены как пособничество в укрывательстве от налогов, отмывке денег, пособничество легализации доходов, полученных криминальным путем. Тем самым сотрудники налоговых консультационных агентств, юристы, риэлтеры могут подлежать уголовной ответственности, как соучастники преступлений и пособники преступников.

В Испании, например, прошло несколько дел, где на скамью подсудимых сели в общем то совершенно невиновные адвокаты, аудиторы, директоры, которых власти обвинили в «пособничестве отмывателям преступных доходов». Следует понимать, что, напуганные новым законодательством советники, адвокаты, аудиторы будут воспринимать Вас как источник потенциальной опасности для них и, перестраховываясь, могут повести себя некорректно по отношению к Вам. Тем более, что они будут знать, что все разговоры и переписка с Вами может быть записана и предъявлена суду.

4. Прослушка и контроль за перепиской

К букету новостей из Великобритании следует добавить новость об изменении законодательства в области контроля за распространением информации. В упрощенном виде, это новшество можно обозначить, как предоставление правоохранительным органам права практически бесконтрольно записывать телефонные разговоры и контролировать переписку лиц, подозреваемых в терроризме, отмывке средств, полученных преступным путем, а также лиц, подозреваемых в злостном уклонении от уплаты налогов. Мы надеемся, что эта новость не будет иметь к Вам никакого отношения.

Но если, по какой либо причине правоохранительные органы начнут против Вас дело по укрывательству от налогов или будут подозревать Вас в том, что Вы занимаетесь отмывкой капиталов, то почти наверняка Ваша переписка и разговоры будут прослушиваться, записываться и копироваться, а Ваша переписка с консультантами за последние годы будет изучаться. В США такой порядок утвержден еще с начала 2000х.

С каждом годом законодательство, предоставляет правоохранительным органами и спецслужбам США всё больше прав в этой области. Серьезные изменения произошли в законодательстве и практике применения законов в Испании и Франции.

5. Зачем это делается?

Усилия международного сообщества по усилению борьбы с терроризмом, отмывкой средств, заработанных преступным путем, укрывательству от налогов следует только приветствовать. За последние 30 лет, по разным оценкам, оффшорные компании сэкономили на налогах более 15 триллионов долларов. Безналоговые структуры активно использовались криминальными элементами и террористами для отмывки своих доходов и финансирования преступной и террористической деятельности. Мир меняется в лучшую сторону, становится чище, прозрачнее. Нам предстоит жить и делать бизнес, сохранять заработанное для наших детей в этом меняющемся мире. Поэтому нужно знать и понимать происходящее.

6. Влияние на рынок недвижимости

Несомненно, грядущие изменения в законодательстве Великобритании и США, Евросоюза, а также последующие практические действия властей существенно повлияют на рынок недвижимости, особенно элитной. Следует ожидать массового выброса на рынок недвижимости домов и квартир, владельцы которых захотят от них избавиться до того, как их конфискует государство, а позже, домов и квартир – конфискованных государством.

Рынок недвижимости - это чуткий барометр настроений инвесторов, покупателей. Он моментально реагирует на любые изменения. Только что рынок Великобритании пережил шок от выхода страны из Европейского союза. Собственно, причин для паники не было никаких, но политическая трескотня, зомбирование и запугивание обывателей ужасами выхода страны из Евросоюза, дали свои результаты: цены снизились в среднем на 20%, что, одновременно с временным падением обменного курса фунта к доллару (еще на 20% в долларовом эквиваленте), привело к существенному снижению долларовой стоимости инвестиций в недвижимость Великобритании. Безо всякого сомнения, драконовские меры по борьбе с коррупционерами и терроризмом, массовый выброс на рынок конфискованных квартир и домов, приведет к еще большему снижению стоимости недвижимости. Следует также учесть, что инвестиционная привлекательность Великобритании как, фактически, оффшорной гавани для инвесторов, значительно снизится.

В результате мы ожидаем существенного снижения цен на недвижимости в Великобритании и снижение спроса на нее. На короткое время может снизится и стоимость наиболее привлекательных инвестиционных объектов в штатах Флорида и Калифорния. Тем не менее, по прошествии какого-то времени в силу объективных инфляционных процессов, давления капитала на рынок, стабилизации экономики Великобритании и США недвижимость там опять начнет подниматься в цене, догонит и перегонит докризисный уровень. Главная задача инвестора на сегодняшний день – сберечь свои инвестиции, вложенные средства. Нам остается только пожелать нашим клиентам успеха в этом деле.

Источник: Аналитический отдел, Агентство S. Vladi & Partners LLP.