• РЕГИСТРАЦИЯ

Суд раскрыл результаты нашумевшего рейда ФСБ и ФНС в "Онэксим" в налоговом споре

Сергей Громов
Разобрался сам, помогу и ближнему
10 июля 16:03 0 676

Москва. 9 июля. INTERFAX.RU - ООО "Группа Онэксим" Михаила Прохорова обжаловало решения судов, взыскавших с компании 502,8 млн рублей - недоплаченный НДС, пени и штраф. Об этом свидетельствует картотека арбитражных дел. Материалы для этого налогового дела налоговикам помогла собрать ФСБ во время нашумевшего рейда трехлетней давности.

Памятные дни

14 апреля 2016 года наверняка хорошо запомнилось сотрудникам штаб-квартиры группы "Онэксим" Михаила Прохорова и офисов ряда компаний, подконтрольных ему - энергетической "Квадры", "Ренессанс Капитала", "Ренессанс Кредита" и страховой компании "Согласие". Тогда, в день прямой линии Владимира Путина, сюда пришли сотрудники Федеральной налоговой службы (ФНС) и Федеральной службы безопасности (ФСБ).

Ситуация вокруг "Онэксима" в то время была нервной, но не из-за бизнес-споров или налоговых рисков: в центре внимания был медиа-актив группы, РБК, опубликовавший ряд резонансных расследований.

На следующий день после рейда ФНС и ФСБ пресс-секретарь Путина Дмитрий Песков вынужден был отвечать на вопросы, не связаны ли действия налоговиков и спецслужб с деятельностью РБК и не являются ли они попыткой оказать давление на редакционную политику. "Безусловно, не может идти и речи и никоим образом не соответствуют действительности какие-то утверждения, что какое-то давление может оказываться на редакционную политику РБК", - сказал тогда Песков.

Через несколько дней "Газета.Ru" со ссылкой на источники, близкие к структурам Прохорова, сообщила, что обыски ускорили переговоры о продаже медийных активов "Онэксима". Источники "Ведомостей" в начале июля сообщали, что после рейда ФСБ Прохоров даже решил продать вообще все российские активы. Впрочем, "распродажа" так и не состоялась - все ограничилось выходом из РБК (в 2017 году контроль в медиа-холдинге купил Григорий Березкин).

Сымитированное нерезидентство

Представители правоохранительных органов объясняли обыски тем, что они расследуют возможные налоговые правонарушения в периметре "Онэксима". Судя по материалам картотеки арбитражных дел, налоговый фактор в тех событиях действительно присутствовал.

В рамках налоговой проверки ООО "Группа Онэксим" за 2013-2015 годы инспекторы интересовались договорами на оказание консультационных услуг на общую сумму 1,78 млрд рублей. Их ООО "Группа Онэксим" оказывало компаниям Onexim Group Management Limited, Onexim Holdings Limited, Onexim Services Limited, Joule Energy Limited, Rinsoco Trading Co. Limited, Bristaco Holdings Co. Limited, Coverico Holdings Co. Limited, Ragato Management Limited, Twitter Investments Limited и Dacelina Investments Limited. НДС с этих услуг не уплачивался, так как в "Онэксиме" трактовали эти услуги как оказанные вне пределов территории РФ.

Налоговики с этим не были согласны. По их мнению, был "сымитирован" факт оказания не облагаемых НДС услуг в адрес упомянутых компаний-нерезидентов. На самом деле "местом управления" этих компаний является Россия, а поэтому услуги должны считаться оказанными на российской территории, и налог с них нужно платить.

Аргумент №1. Чужие печати

Ключевые доказательства, которые позволили ФНС обосновать свои претензии к ООО "Группа Онэксим", были изъяты сотрудниками ФСБ как раз во время обысков 14 апреля. Спустя неделю, 21 апреля управление по контрразведывательному обеспечению кредитно-финансовой сферы ("К") службы экономической безопасности (СЭБ) ФСБ направило в ИФНС №3 по Москве информацию о том, что в помещениях "Онэксима" были обнаружены 68 печатей различных организаций, в том числе упомянутых выше кипрских офшоров.

По мнению налоговиков, их хранение в офисе "Онэксима" явно свидетельствует о том, что Onexim Group Management Limited и другие офшоры управлялись из Москвы.

Менеджеры Прохорова пытались доказать, что печати просто были на хранении. "Повелось хранить их у меня", - приводится в материалах дела ответ финансового директора "Онэксима" Елены Барбашевой. "Указанные печати хранились в сейфе в моей приемной, поскольку, например, привозили (директора или доверенные лица) печати для открытия счетов на территории РФ в российских банках и оставляли их. Для иностранных организаций печать не является обязательной и главной регалией, это больше требование нашей страны. Мне кажется, что это были дубликаты, а основные печати находятся по месту нахождения компаний", - объясняла Барбашева (цитата по материалам дела).

В качестве подтверждения версии о счетах "Онэксим" предоставил письма входящего в группу банка "МФК". Согласно им, компании Bristaco Holdings Co. Limited, Rinsoco Trading Co. Limited и Twitter Investments Limited 29 декабря 2016 года, 25 декабря 2015 года и 6 июля 2016 года закрывали счета в МФК, и их руководитель Сергей Горский мог использовать печати именно для этого.

Но ФСБ помогло ФНС с контраргументами, предоставив - уже в период рассмотрения дела в первой инстанции - информацию, что в даты закрытия счетов Горского в РФ не было.

В итоге в версию со счетами суды не поверили. "Указывая в письменных пояснениях на то, что Горский С.С. в эти даты находился на территории РФ, общество пытается ввести суд в заблуждение", - говорится в решении Арбитражного суда Москвы.

Аргумент №2. Посторонние договоры

Еще одним доказательством того, что местом управления Onexim Group Management Limited и других офшоров является Россия, был другой "трофей" сотрудников ФСБ. Они изъяли в штаб-квартире "Онэксима" договоры о взаимном неразглашении информации между Onexim Group Management Limited, ООО "Эссет Менеджмент Солюшн" и ООО "Росаналитика", а также между Onexim Group Management Limited и ЗАО "Найт Фрэнк" (Knight Frank, одно из крупнейших агентств недвижимости в мире - ИФ).

ООО "Группа Онэксим" стороной этих соглашений не является, указывали налоговики. Следовательно, их обнаружение в штаб-квартире группы Прохорова можно объяснить только тем, что Onexim Group Management Limited управляется отсюда.

Юристы "Онэксима", судя по материалам дела, сам факт хранения этих договоров как-либо иначе интерпретировать не пытались. Они попробовали только доказать, что довод налоговиков об обнаружении этих бумаг документально не подтвержден, так как в документах ФСБ они не были полностью - с указанием контрагентов - названы. Суд этот аргумент отклонил.

Фактическое место оказания услуг - Россия

Информации обо всех спорных договорах в материалах дела нет, подробности приводятся только о двух - с Onexim Holdings Limited и Rinsoco Trading Co. Первую из этих компаний ООО "Группа Онэксим" консультировало по поводу покупки активов группы "Ренессанс", включая банк "МФК", у ее основателя Стивена Дженнингса и его партнеров. Договор был подписан 2 апреля 2012 года, за год до того, как о завершении сделки было объявлено (в материалах дела о ней сообщается со ссылкой на газету "Ведомости").

У второго офшора был договор на консультационные услуги по приобретению 27,76% акций ОАО "Уралкалий" . Его подписали 19 ноября 2013 года, в тот же день, когда "Онэксим" объявил о грядущей покупке этого пакета у фонда Сулеймана Керимова Suleyman Kerimov Foundation (в материалах дела информация о сделке приводится со ссылкой на "Интерфакс").

"Активы приобретались иностранными компаниями, которые контролируются резидентами РФ, результат услуг на территории иностранных государств не использовался. Таким образом, фактическим местом оказания услуг является территория РФ", - резюмировал суд первой инстанции.

Трудности защиты

Масса публичной информации о сделках, сопряженных со спорными договорами, делает крайне сложной задачу доказать, что они заключались в интересах компаний-нерезидентов, а не группы, принадлежащей российскому гражданину. Тем более, что сам же "Онэксим" о них и объявлял, в том числе на собственном сайте.

В этой ситуации одной из линий защиты юристов Прохорова была попытка доказать, что конкретное юридическое лицо (ООО "Группа Онэксим") и "группа Онэксим" в значении объединения различных бизнесов "не являются идентичными". Протоколы судебных заседаний не являются открытой информацией, поэтому об аргументах в пользу этого утверждения в настоящий момент судить нельзя, но в решении суда первой инстанции есть след довода о том, что де-юре "группы Онэксим" вообще не существует.

С точки зрения формальной логики фактически оно так и есть, российский реестр юридических лиц знает только ООО "Группа Онэксим", 100% в капитале которого принадлежит Прохорову. И эта компания, по данным аналитической системы "СПАРК-Интерфакс", из крупных активов бизнесмена напрямую владеет только 50%-й долей в капитале "Квадры".

Но налоговикам удалось убедить суд, что фактически группа есть, а ООО "Группа Онэксим" играет роль головной компании. Основан этот вывод на данных сайта www.onexim.ru, где есть перечень активов, а генеральным директором назван Дмитрий Разумов, возглавляющий и ООО "Группа "Онэксим". "Таким образом, под "Группой Онэксим" на сайте общества понимается именно ООО "Группа Онэксим", - говорится в материалах дела.

Позиция юристов "Онэксима" даже спровоцировала судью Ларису Шелевеву на сарказм, крайне редко встречающийся в решениях судов. Прибегла она к нему, комментируя письмо от 4 марта 2014 года, которое Разумов в качестве гендиректора ООО "Группа "Онэксим" написал первому зампреду ВТБ Юрию Соловьеву (каким образом оно оказалось в распоряжении налоговиков, не говорится).

"Ссылаясь на письмо от VTB Bank (Austria) от 4 марта 2014 года о внесении дополнительного обеспечения по сделкам РЕПО с компанией Rinsoco Trading Limited, входящей в группу "Онэксим", сообщаем Вам о том, что в соответствии с условиями указанных сделок...", - цитируется в материалах дела фрагмент письма.

О каких сделках идет речь, из материалов дела непонятно. Но в ноябре 2014 года источник "Интерфакса" рассказывал, что в ВТБ по сделке РЕПО могли быть заложены 16,45% акций "Уралкалия". На Rinsoco в тот момент было оформлено 5,3% акций этой компании.

Налоговики использовали письмо Соловьеву для обоснования идентичности двух "групп Онэксим". Судья приняла этот довод и написала в решении: "Генеральному директору ООО "Группа "Онэксим" Разумову Д.В. известно о существовании группы "Онэксим", а представителям по настоящему спору - нет".

Не владелец, только прибыль получает

Конечным бенефициаром всех упомянутых офшоров является Прохоров, указывали налоговики со ссылкой на поданное им уведомление об участии в иностранных организациях. Юристы "Онэксима" отвечали, что это не так. "Общество указывает, что Прохоров М.Д. 100% участником всех спорных компаний-нерезидентов не является, а из указанного уведомления следует лишь, что Прохоров М.Д. имел право на соответствующую часть прибыли компаний-нерезидентов ввиду того, что являлся контролирующим лицом компаний-нерезидентов РФ", - излагается позиция "Онэксима" в материалах дела.

Суд с такой трактовкой не согласился. "Иностранные контрагенты являются контролируемыми организациями, осуществляющими финансово-хозяйственную деятельность в интересах Группы компаний "Онэксим" (организаций, относящихся к той же группе лиц, что и ООО "Группа Онэксим"), а именно в интересах бенефициарного конечного владельца компаний Прохорова М.Д.", - такой вывод сделал суд первой инстанции в решении, датированном 9 марта 2019 года. Девятый арбитражный апелляционный суд 25 апреля 2019 года подтвердил его, и оно вступило в законную силу. Кассационная жалоба подана 21 июня, дата ее рассмотрения пока не назначена.

В "Онэксиме" комментировать ход судебного разбирательства и связанные с ним вопросы отказались.

Источник: https://www.interfax.ru/russia...

Разобрался сам, помогу и ближнему

Люди Действия - проект создания в России объединения единомышленников

Всем доброго здоровья!Чуть больше месяца назад было. Щёлкал я себе преспокойно по клавишам компа, никого не трогал. И тут на тебе, почти на весь экран, проигнорировать было ну очень сложно - "Бросьте ...

Блогерша-мать двоих сыновей запустила петицию против препарата Кагоцел, вызывающего бесплодие
  • alexkolos
  • 8 декабря 12:17
  • Промо

В горящую избу: русские женщины в очередной раз спасают своих мужиков. Популярная блогер и мать двоих сыновей Марина Ярославцева объявила войну токсичному противопростудному препарату «...

Главная Тайна Крови Человека. ЭнерГоновая структура Души.

Главной Тайной Крови Человека является её Энергоновая структура, полученная от Души и РоДовых линий Предков. Сам Энергон – это система образа, поэтому энергоновая система крови – это то...

Ваш комментарий сохранен и будет опубликован сразу после вашей авторизации.

0 новых комментариев

    Загрузка...
    Сергей Громов 25 ноября 11:47

    Сезонные противостояния ГРУ и ФСБ

    ГРУ и ФСБ завершают сезон-2019 небывалым противостоянием, которому позавидуют все их предыдущие баталии.В последние годы обострившаяся борьба между ФСБ и ГРУ за скудеющие финансовые потки и лояльность “верховного”, вылилась в целый ряд оглушительных провалов российской разведки. Внутренняя борьба приводит к тому, что фактически каждый сезон мы становимс...
    126
    Сергей Громов 13 ноября 17:54

    Генерал ФСБ рассказал, как контрразведка помогла создать новое оружие

    Контрразведчики в начале нулевых годов XXI века умело отвлекали внимание зарубежных спецслужб от того, как в России велась работа над созданием уникальных образцов вооружений, заявил генерал-полковник ФСБ Александр Безверхний.По его словам, в итоге у иностранных "коллег" "на каком-то этапе создалось впечатление, что они все знают и всем владеют". Это дл...
    210
    Сергей Громов 25 октября 15:13

    В Россию продолжают завозить смертельноопасные ядерные отходы

    Стало известно о возобновлении в этом году транспортировки в Россию западноевропейской компанией Urenco обедненного гексафторида урана (так называемых урановых «хвостов»), источником которых, по информации российского отделения Greenpeace, является немецкая уранообогатительная фабрика в Гронау.По словам депутата Бундестага Хубертуса Здебеля, согласно до...
    226
    Сергей Громов 21 октября 10:34

    ФСБ «уничтожает» ГРУ в борьбе за клановое превосходство при «дворе» Путина

    Обе структуры несут реальные потери.После «загадочной» смерти экс-главы ГРУ Игоря Сергуна в 2016 году, свет увидели новые подробности «загадочной войны силовиков».Как отмечает издание Stratfort, после 2014 года с приходом войны на восток Украины, ГРУ получили больше власти — реорганизация произошла в наказание ФСБ, которая проглядела войну. Тогда речь ш...
    242
    Сергей Громов 15 октября 11:51

    Запад увидел российский след в антиправительственных протестах в Каталонии (Аудиозапись)

    14 октября Барселону опять охватили массовые протесты против приговора 12 каталонским политикам, признанным виновными в связи с проведением незаконного референдума о независимости в 2017 году.В 2018 году Национальный криптологический центр CCN — разведывательное ведомство Испании, опубликовал в официальном отчете свои подозрения о существовании российск...
    135
    Сергей Громов 15 октября 11:18

    СМИ: Полковник ГРУ предал офицеров группы «С» ФСБ в отместку Путину

    СМИ: Полковник ГРУ предал офицеров группы «С» ФСБ в отместку ПутинуВ 2014 году был опубликован «тайный» список разведчиков и контрразведчиков, предположительно группы «С» ССО ФСБ, на сайте «Военные Материалы», сообщает интернет-газета «Медиум».Автор представился действующим полковников ГРУ и объяснил свой поступок «местью» за «подставы и подлянки ФСБ».В...
    258
    Сергей Громов 30 сентября 15:05

    ГРУ против ФСБ: новое обострение борьбы "кремлевских башен"

    Внутреннее противостояние привело к ряду провалов.В последние годы обострившаяся борьба между ФСБ и ГРУ за скудеющие финансовые потоки и лояльность «верховного», вылилась в целый ряд оглушительных провалов российской разведки. Внутренняя борьба приводит к тому, что фактически каждый сезон мы становимся свидетелями занимательных внутренних разборок силов...
    309
    Сергей Громов 26 сентября 09:05

    В Москве по требованию ФСБ арестовали компьютерную программу

    Лефортовский суд Москвы по ходатайству ФСБ впервые наложил арест на программу — прототип информационной системы Фонда социального страхования, экс-замглавы которого обвиняется в превышении полномочий. Дело возбудили в мае. По версии следствия, уволенный в 2010 году по представлению Генпрокуратуры Сергей Ковалевский, отвечавший за разработку системы, зар...
    203
    Сергей Громов 11 сентября 14:40

    Американский «крот» в самом Кремле, кому не поздоровится?

    Странные все-таки вещи происходят в нашем государстве российском: на фоне еще не утихшего, а вернее «притаившегося», шпионского скандала в Берлине, о котором я писал совсем недавно (https://cont.ws/@gromovsergej00130/1433375), наши спецслужбы и, судя по всему не только они, получили очередного «чёрного лебедя», причем, с момента «эвакуации» ЦРУ в США св...
    477
    Сергей Громов 10 сентября 15:45

    Двойная жизнь агента Смоленкова или как сотрудник Кремля работал на США и торговал секретами

    В понедельник, 9 сентября телеканал CNN сообщил, что США в 2017 году эвакуировали из России своего информатора, который был высокопоставленным сотрудником администрации российского президента. Это якобы было сделано из-за опасений, что американский лидер Дональд Трамп мог способствовать разоблачению шпиона. Позже в России появилась информация, что инфор...
    327
    Сергей Громов 1 сентября 11:53

    ГРУ Генштаба: «слабоумие и отвага» или что похуже?

    Итак, наши опять вляпались...не успел хоть немного «приутихнуть» скандал, связанный с отравлением Скрипалей и участия в нем «фитнес-тренеров-геев» Боширова и Петрова, ГРУ Генштаба умудрилось снова бросить здоровенное пятно как на свою репутацию, так и России в целом.Причем, создается впечатление, что наши военные разведчики или живут исключительно по пр...
    8361
    Сергей Громов 28 августа 11:07

    «Поспешные обвинения»: в Малайзии не согласны с выводами по делу МН17

    В Малайзии прошла встреча секретаря Совбеза России Николая Патрушева и министра обороны Малайзии Мохамада Сабу. Российская сторона согласна с мнением малайзийского премьер-министра, что расследование по делу о крушении пассажирского самолета в 2014 году над Украиной политизировано. При этом было отмечено, что обвинения в отношении России необоснованны и...
    231
    Сергей Громов 29 июля 09:28

    Осужден раскрывший коррупцию в ФСБ бывший кремлевский чиновник

    Бывшего начальника департамента администрации президента России по обеспечению конституционных прав граждан полковника ФСБ Михаила Горбатова приговорили к 4,5 годам колонии. Об этом сообщает «Коммерсантъ».Горбатова признали виновным в особо крупном мошенничестве. Помимо тюремного срока полковнику присудили штраф в размере 250 тысяч рублей. Ему запрещено...
    318
    Сергей Громов 6 июля 11:09

    Немного правды о трагедии «Лошарика»

    Как сообщает Lenta.ru, согласно официальному сообщению Минобороны России, потерпевшая в Баренцевом море аварию атомная глубоководная станция проекта 10831 АС-31 «Лошарик» занималась проведением батиметрических измерений. Впоследствии военные и чиновники, сославшись на секретность, отказались раскрывать подробности инцидента и конкретное содержание зада...
    3264
    Сергей Громов 1 июля 15:33

    «Хочешь – паспорт, хочешь – банковский счет».Во сколько обойдется полная база данных на любого россиянина

    «Пробьем все перемещения граждан России: самолетом, поездом, автобусом». «Полное досье на человека: паспортные данные, декларация о доходах, судимости». Это реальные предложения с форума, где торгуют персональными данными.Здесь предлагают купить сканы ваших паспортов, водительских прав, ИНН, уверяют, что могут прочитать ваши СМС и определить местоположе...
    740
    Сергей Громов 26 июня 13:17

    ФСБ предотвратила теракт в людном месте в Саратове

    Россиянин дал присягу главарям террористических структур и действовал по их указанию. Сотрудники ФСБ РФ в Саратове предотвратили подготовку теракта, который планировался членом запрещенной в России международной террористической организации ИГИЛ* в местах массового пребывания граждан. Об этом говорится в пресс-релизе ЦОС ФСБ России, поступившем в распоря...
    437
    Служба поддержи

    Яндекс.Метрика