Ибо нет ничего тайного, что не сделалось бы явным

"Нет ничего тайного, что не сделалось бы явным, и ничего не бывает потаенного, что не вышло бы наружу" (Мк. 4:22)

Добрые вести из маленькой, но гордой и независимой европейской страны: парламент Швейцарии проголосовал за автоматический обмен налоговой информацией с Россией - появился реальный шанс, что в недалеком будущем Федеральная налоговая служба сможет в автоматическом режиме получать информацию о российских клиентах местных банков.

27 сентября Национальный Совет (нижняя палата швейцарского парламента) проголосовал за безусловный обмен налоговой информацией с Россией и некоторыми другими странами. На голосование был вынесен вопрос о введении специальных условий, предшествующих автоматическому обмену информацией, в отношении группы из 41 государств. В эту группу попали страны, подозреваемые в возможных злоупотреблениях при использовании полученной информацией: Россия, Индия, Бразилия, Китай, Индонезия, Колумбия, Мексика, Аргентина, ЮАР, Саудовская Аравия... В итоге пока отказали только саудитам (95 голосов против 92 при 4 воздержавшихся), так что перед введением автоматического обмена Саудовской Аравии придется доказать швейцарцам конфиденциальность использования данных и соблюдение прав человека.

Россия получила "зеленый свет", хоть и с очень скромным преимуществом: 100 против 90. Нужное количество голосов с трудом, но смогла набрать Новая Зеландия - 105 голосов за, 87 - против (чуть ранее швейцарский парламентский комитет по экономике рекомендовал отклонить сделку с Новой Зеландией на том основании, что ее налоговые правила могут несправедливо наказывать проживающих там швейцарских пенсионеров, которые не задекларировали свои швейцарские пенсии). 

Голосование по некоторым другим странам из "группы 41", среди которых Монако, Израиль, Британские Виргинские Острова, Уругвай, Чили и т.д. будет проведено позже.

Самого решения парламента еще недостаточно для начала двустороннего обмена налоговой информацией. Для этого России и Швейцарии понадобится заключить соответствующий договор (Automatic Exchange of Information, AEOI). Если это произойдет до конца года, и в соглашении не будут оговорены иные сроки, первый автоматический обмен (за 2018 отчетный год) налоговые органы двух стран произведут осенью 2019-го. 

Данные (например, по платежам, остаткам на счетах, процентам, доходам от инвестиций и продажи финансовых активов) будут передаваться и о компании, и о ее российском владельце. Компания может быть зарегистрирована в любой юрисдикции, для обмена достаточно, чтобы она работала через швейцарский банк.

Суть обмена в том, чтобы повысить эффективность контроля за налогоплательщиками, а также контролируемыми ими иностранными компаниями. Без такого обмена Россия может получать нужную информацию только по запросу в отношении конкретного налогоплательщика. Но далеко не всегда налоговики знают, в отношении кого и в какой банк такой запрос направить, ведь для начала потенциального нарушителя нужно найти. При автоматическом обмене иностранные банки выявляют у себя клиентов-иностранцев и передают информацию о них в свой национальный налоговый орган, который затем отправляет ее в ФНС, при условии если подписан соответствующий договор. Получив такую информацию, налоговики могут найти и проверить этих граждан на предмет уплаты налогов. Без автоматического обмена эффективность введенного еще в 2015 году антиофшорного пакета изменений в Налоговый кодекс остается сомнительной. 

Соглашение об автоматическом обмене налоговой информацией Россия и еще около сотни стран подписали летом прошлого года. В списке  подписантов  все самые популярные у россиян направления, включая оффшоры (нет только Черногории): https://www.oecd.org/tax/trans...

Но для того, чтобы обмен начался, России, как и в случае со Швейцарией, еще предстоит заключить с каждым государством двусторонние договоренности. Пока у нас нет ни одной такой договоренности, но появиться они могут очень быстро. За этим процессом можно следить на сайте Организации экономического сотрудничества и развития: http://www.oecd.org/tax/automa...