Новые налоги в России с 1 января 2021 года

Рост налогов для граждан, ИП и юридических лиц — привычное явление для России. Новые законы и важные изменения в законе в 2021 году затронут и налоговый кодекс. Полный перечень законов и налогов с 1 января 2021 года достаточно велик.

Список новых законов и налогов, которые коснутся всех граждан, постоянно растёт и вот список на 2021 год.

1. Налог на вклады в банках

Доход от накопительных и сберегательных вкладов и счетов в банке теперь будет облагаться НДФЛ по ставке 13%. Правда, доход от вкладов менее 1 000 000 ₽ налогом облагаться не будет. Но в то же время будут учитываться и суммироваться все вклады гражданина, даже если они оформлены в разных банках: если сумма их окажется 1 000 000 ₽ и выше, придётся уплачивать 13% с дохода от своих вкладов.

Уточним, что уплате подлежит налог в 13% с полученного от вкладов дохода. Сам же вклад доходом облагаться не будет.

Пример расчёта. У гражданина открыто 3 вклада в 3-х разных банках: 300 000 ₽ хранится в Сбербанке под 4% годовых, на ту же сумму вклад открыт в банке ВТБ под 5% годовых и 400 000 ₽ — в Альфа-Банке под 6% годовых. Общая сумма вкладов — 1 000 000 ₽, доход от которого облагается налогом.
Выплата процентов по вкладам — в конце расчётного года.
Сбербанк выплатит гражданину 12 000 ₽.
Банк ВТБ — 15 000 ₽
А доход от вклада в Альфа-Банке составит 24 000 ₽.
Итого: с 1 000 000 ₽ годовой доход составит 51 000 ₽ — с этой суммы будет списываться 13% в качестве НДФЛ, который составит 6 630 ₽.
51000-6630=44370₽ (доход за год с 1 000 000 ₽ после вычета налогов).

2. Повышение НДФЛ

С 1 января 2021 года налог на доход физических лиц с 13% вырастет до 15%. Правда, это коснётся богатых (чей доход составит от 5 000 000 ₽ в год (~417 000 ₽/мес)).

Работающие граждане всегда считали не справедливым то, что рабочий на заводе с зарплатой в 15 000 ₽ и топ-менеджер крупной фирмы или какой-нибудь чиновник платят одинаково 13% со своего дохода. Теперь же богатые станут платить чуть больше.

3. Увеличение налога на зарплату

С 1 января 2021 повышается минимальный размер оплаты труда с 12 130 ₽ (в 2020 году) до 12 392 ₽. Соответственно, и налог, и страховые выплаты с заработной платы вырастут. НДФЛ удерживается с зарплаты работника, а выплаты на обязательное медицинское страхование, социальное страхование и в Пенсионный Фонд обязан выплачивать работодатель, но не редко работодателю это не выгодно, поэтому работник работает либо вообще без трудового договора и не платит ни налоги, ни прочие отчисления, тогда может рассчитывать на зарплату чуть-чуть повыше, либо работника трудоустраивают официально, уплачивают за него все взносы, но это отражается и на итоговой зарплате работника в сторону уменьшения. Потому что ни одному работодателю, хоть он и обязан это делать, не выгодно отчислять из своего кармана работнику на его будущую пенсию.

Реальный пример из жизни. В году эдак 2010-ом я работал в очень крупной в моём городе алкогольной компании мерчендайзером и зарабатывал 13 000 ₽ (фиксированно). Очень небольшие деньги, даже по тем временам. Однако, работал официально, по трудовому договору, шёл стаж по трудовой книжке, отчислялись все положенные суммы в Пенсионный Фонд и другие фонды, и большинство работников такое устраивало.
Потом устроился в другую компанию, пивную, и стал зарабатывать от 15 000 ₽ до 20 000 ₽, бывало и больше, но без трудового договора, без стажа и без отчислений. Вот вам и "уплата страховых взносов за работника — это обязанность работодателя".

4. Повышение акцизов

С 1 января 2021 года акцизы на табачную продукцию (сигареты, нюхательный, жевательный табак, табак для кальяна, вейпы и т.п.) вырастут на 20%.

Вырастут так же акцизы на топливо.

5. Повышение налогов для ИП

С 1 января 2021 года повышаются налоги для предпринимателей, работающих по упрощённой системе налогообложения.

В режиме УСН доходы ставка будет повышена с 6% до 8%.

В режиме УСН доходы-расходы — с 15% до 20%.

Амурская область, Бранская область и республика Башкортостан снизили налог в режиме УСН доходы до 1-3% (реализация лекарственных препаратов, одежды и обуви), в Архангельской обрасти УСН доходы составляет 4% для любого вида деятельсноти; в режиме УСН доходы-расходы налог снижен до 5-7,5%.

6. Отмена ЕНВД

Единый налог на вменённый доход с 1 января 2021 года будет отменён и предпринимателям, работающим в данном режиме налогообложения, придётся переходить на другой удобный режим. ЕНВД предполагал, что налог платится в предполагаемого дохода, а не фактического.

7. Взносы для ИП

Для предпринимателей есть и хорошая новость: обязательные взносы в Пенсионный Фонд и Фонд обязательного медицинского страхования в 2021 году повышаться не будут и останутся на прежнем уровне: 32 448 ₽ в ПФР и 8426 ₽ — в ФОМС. Прежним так же останется доплата 1% в ПФР в случае, если доход предпринимателя за год превысит 300 000 ₽ (25 000 ₽/мес).

Остальные законы с 1 января 2021 года