Прежде чем рассказывать об инструментах инструментами наследственного планирования, на повестку встает не юридический, а философский вопрос, собственно, делить наследство. На этом месте юрист зачастую предоставляет клиенту самостоятельно формулировать свою волю - как решите, так мы и запишем. Если для юриста по наследственному праву такая позиция может быть естественной, то от специалиста по наследственному планированию клиент ждет как минимум вариантов ответа на этот вопрос. В практике автора клиенты в основном ведут речь о некоем справедливом решении - хочу разделить свое наследство справедливо. При этом можно выделить как минимум четыре модели справедливого раздела наследства.
1. Наследование по закону, без брачного договора и завещания предусматривает, что половина совместно нажитого имущества будет выделена супругу, а остальное в равных долях распределено между всеми наследниками первой очереди (в соответствии с пунктом 1 статьи 1142 ГК РФ наследство получат дети и родители наследодателя, а также супруг, который будет наследовать в дополнение своей половине в совместно нажитом имуществе согласно статье 1150 ГК РФ). При этом они получат равные доли в праве на каждую наследуемую неделимую вещь (п. 2 ст. 1141 ГК РФ). Это нормативная справедливость.
Это удивительно простой и на первый взгляд справедливый способ: раздать всем поровну, передать каждый актив в долевую собственность наследников. Но совместное распоряжение активами - это испытание для семьи. События могут развиваться двумя путями:
1) наследники могут обменяться долями, чтобы у каждого образовались активы, которыми он владеет единолично. Если вещи неравноценны, то разница может быть компенсирована деньгами;
2) наследники могут научиться пользоваться и распоряжаться наследством сообща. И если недвижимость вряд ли сильно пострадает, пока новые совладельцы пытаются найти устраивающее всех решение, то для бизнеса такое испытание может закончиться плачевно.
3) наследники будут конфликтовать между собой постоянно, надеясь «отжать» у друг друга больший кусок.
2. Можно обеспечить равенство наследования, избежав недостатков модели раздела наследства по закону, если сбалансировать имущество по стоимости и распределить его по принципу "одна вещь - одни руки" с учетом личных качеств наследников и их связи с конкретным активом. Этот подход обеспечит целостность передаваемого бизнеса или другого имущества. В этой модели все входящее в наследство имущество оценивается, и наследники получают разные наборы активов, одинаковые по общей стоимости. При этом доли в наследстве также могут быть скорректированы исходя из помощи, которую оказывал наследникам глава семьи при жизни (прижизненное дарение активов или участие в расходах наследника). Конечно, не всегда можно ровно разделить имущество. Например, у вас есть дорогая квартира и небольшой вклад в банке. В таком случае можно сбалансировать доли, например, указав наследника вклада выгодоприобретателем в полисе накопительного страхования жизни.
3. Некоторые предпочитают большую долю наследства завещать менее удачливому наследнику, полагаясь на ощущение, что сильный и так себя обеспечит.
4. Доли в наследстве могут быть определены исходя из выполнения наследниками условий, сформулированных главой семьи. Цель в этом случае будет зависеть от ценностей, которые хочет передать потомкам владелец состояния. Метриками могут служить, например, уровень образования, карьерный опыт, общественные заслуги или количество детей. При этом важно принимать во внимание равенство возможностей (наличие источников для оплаты образования, способность к деторождению), иначе система мотивации рискует превратиться в дискриминационную модель.
Необходимо уточнить, что российское право позволяет как устанавливать правила раздела наследства по критериям, достигнутым наследниками к моменту смерти наследодателя (распределение по завещанию (ст. 1119 ГК РФ), так и определять платежи, получаемые из наследства на протяжении длительного времени (например посредством установления в завещании обязанности для одного из наследников содержать другого через завещательный отказ (ст. 1137 ГК РФ) или создания наследственного фонда (ст. 123.20-8 ГК РФ). Конечно, важно учесть и самое существенное ограничение воли наследодателя в российском праве - обязательные доли в наследстве, на которые претендуют несовершеннолетние дети, а также нетрудоспособные супруг и родители (ст. 1149 ГК РФ).
Завещание может оспариваться наследниками, если они считают его условия несправедливыми или невыгодными для себя. Вероятность признания завещания недействительным существенно снижается, если применяются защитные меры. Например, если наследодатель пожилого возраста или болен онкологическим заболеванием и к нему применяется терапия, снижающая способность адекватно воспринимать информацию, то разумно рекомендовать ему предварительно пройти психолого-психиатрическую экспертизу и подписывать завещание при свидетелях. Это уменьшает вероятность того, что недовольный наследник решится нести судебные расходы и будет оспаривать такое завещание. Кроме того, при наличии завещания для наследника возрастает моральная цена эскалации конфликта, то есть ему придется идти против явно выраженной воли главы семьи.
Если воля клиента не вписывается в наследственные институты, то стоит обратить внимание на гражданско-правовые субституты наследования: прижизненная передача - дарение (ст. 572 ГК РФ), купля-продажа (ст. 454 ГК РФ), рента (ст. 583 ГК РФ), страхование жизни (ст. 934 ГК РФ) и т.д.
Оценили 2 человека
2 кармы