Бразильский сахар в обмен на нефть из Сибири: 100 млн долларов на одной сделке

Все грамотные люди знают, конечно, что такое бартер. Это сделка, основанная на обмене товарами, услугами, работами без использования денег. Сторонами бартерных сделок могут быть как физические, так и юридические лица.

Бартерные сделки могут быть двух- и многосторонними. Участниками таких сделок могут быть физические и юридические лица одного государства. А могут принадлежать к разным юрисдикциям. Во втором случае бартер называется международным.

В современных учебниках по экономике кое-что говорится о бартере. Но обычно как о чем-то архаичном и примитивном, как о некоем раритете прошлого. Мол, бартерные отношения между людьми существовали на заре человеческой истории, когда еще денег не было.

А позднее, когда из мира товаров выделились некоторые товары, выполнявшие функцию всеобщего эквивалента, т.е. денег, бартерные сделки стали уходить в прошлое.

Тем не менее, бартер полностью не исчез. Например, в наших учебниках по отечественной истории говорится о том, что в XVII веке за Уралом русские переселенцы очень активно использовали бартер в своих отношениях с коренными жителями (манси). Последние занимались пушным промыслом, русские переселенцы выменивали шкуры и меха на пшеницу и металлические изделия.

Бартерные сделки в разных странах совершались и в ХХ веке. Особый всплеск бартера происходил во время экономических кризисов, когда у компаний возникали большие избытки нереализованной продукции, а денег для поддержания производства не было.

Такой всплеск имел место, например, в начале 1930-х годов, когда страны капитализма накрыл мировой экономический кризис. Примечательно, что в это время значительная часть мировой торговли стала осуществляться на бартерной основе. Советский Союз тогда проводил индустриализацию, приобретая на мировом рынке машины и оборудование. Часть наших импортных контрактов базировалась на бартерной схеме (с нашей стороны были поставки нефти, леса, зерна и проч.).

Полагаю, что наши сограждане старшего и среднего возраста еще не забыли, что в 1990-е годы российская экономика оказалась в тяжелейшем кризисе. Который нередко называли «эпидемией неплатежей». У предприятий не было денег для закупки сырья, энергии, полуфабрикатов и других комплектующих. Отношение денежной массы к валовому внутреннему продукту (ВВП) находилось на катастрофически низком уровне — около отметки 15%.

Многие предприятия тогда спасались, используя бартерные схемы. По оценкам экспертов, объем бартера в 90-е годы составил 80−90% общей массы промышленной продукции.

Пользуясь случаем, хочу упомянуть интересную книгу: Дэниел Амманн. Нефтяной король. Секретная жизнь Марка Рича. (М.: Альпина Нон-фикшн, 2018).

Швейцарский журналист Даниэль Амманн построил книгу на серии интервью у Марка Рича — миллиардера, легендарного трейдера, который значительную часть своего состояния сделал на бартере.

В том числе бартерных сделках с российскими компаниями. Вот одно из «откровений» Марка Рича:

«У наших торговых партнёров из бывшего Советского Союза не было наличных денег и иностранной валюты. Мы работали по принципу: если у тебя нет денег, плати тем, что есть. Мы осуществляли бартерные сделки, как в Средние века. Вот типичная сделка, в которой были затронуты пять республик и объем которой составлял около 100 млн долларов: мы закупили в Бразилии сахар-сырец, который мы рафинировали на Украине. Затем этот рафинированный сахар мы обменяли на нефть из Сибири. Нефть мы обменяли в Монголии на медную руду. В Казахстане для нас из медной руды добыли медь. Наконец, мы с очень хорошей прибылью продали медь на мировом рынке. Вся сделка продолжалась шесть месяцев и была очень рискованной. Наша прибыль от нее была огромной. Мы зарабатывали на каждом отдельном этапе. Мы смогли осуществить эту сделку только потому, что знали людей во всех этих странах, и мы все доверяли друг другу».

Правда, Марк Рич признает, что иногда в ход приходилось пускать и привычный инструмент, называемый «деньги». Но это были не российские рубли, а доллары, причем исключительно в наличной форме:

«Мы также были своего рода финансистами для многих наших торговых партнёров. Ни у кого не было денег. Но мы летали над страной на огромном грузовом самолете, полном долларов. Мы были летающим банком».

В 1990-е годы безденежные отношения существовали не только между предприятиями, но даже межу предприятиями (компаниями) и работниками. Было немало случаев, когда заработная плата работникам была не в денежной, а натуральной форме.

В 2009 году Россию накрыл мировой финансовый кризис. Опять для многих отечественных компаний спасательным кругом стали бартерные сделки. Подробнее об этой странице истории российского бартера можно прочитать в статье того времени: «Ксения Доронина. Переход на бартер».

В гражданском праве большинства стран бартер фигурирует как «договор мены». В Гражданском кодексе Российской Федерации бартер регулируется статьей 567 (часть 1).

Сейчас ситуация в российской экономике вполне терпимая, по крайней мере явных признаков кризиса нет. Все разговоры идут вокруг инфляции, которую никак не удается обуздать. А как не быть инфляции, если денежная масса растет быстрее, чем товарная?

В прошлом году прирост валового внутреннего продукта (ВВП) России составил 3,6%. А денежная масса, измеренная с помощью денежного агрегата «М2″» (суммарная величина наличных и безналичных денег), увеличилась на 20%. На 1 ноября 2024 года рублевая денежная масса (М2) составила 109,3 трлн рублей, увеличившись за октябрь на 1,5%. Годовой темп прироста денежного агрегата M2 в октябре повысился до 19,9%. Соответствующий годовой прирост ВВП раз в пять меньше. Как тут не быть инфляции?

Я сейчас даже не собираюсь погружаться в выяснение причин стремительного роста рублевой денежной массы в России. Хочу обратить внимание на то, что его можно резко затормозить, остановить и даже сократить абсолютный объем денежной массы в экономике. Есть, по крайней мере, два способа, о которых почти никто не говорит.

Во-первых, стимулировать и наращивать бартерные, безденежные отношения между российскими компаниями.

Во-вторых, восстановить и поощрять коммерческий кредит в отношениях между российскими компаниями.

Второй из упомянутых способов — тема отдельного разговора. Отмечу лишь, что коммерческий кредит представляет собой отсрочку платежа, которая оформляется с помощью векселя. Еще в 90-е году у нас активно использовались вексели как альтернатива деньгам и кредитам коммерческих банков. Сегодня о векселе как инструменте горизонтальных отношений между компаниями уже забыли. Теперь компании, у которых возникли «денежные разрывы», должны идти на поклон к коммерческим банкам и клянчить у них кредиты. А полученные кредиты увеличивают денежную массу…

Подробнее о первом способе. К сожалению, до сих пор инициатива по использованию бартерных схем идет снизу, от компаний. В первую очередь, от тех, которые уже столкнулись с острейшими денежными дефицитами. Государство бездействует. Более того, Минфин считает, что бартерные схемы удобны для уклонения от налогов. Во-первых, сторонам сделок легче манипулировать ценами (которые закладываются в расчеты условий бартерных сделок). Во-вторых, часть бартерных сделок вообще не попадает в поле зрения государства. В-третьих, бартер может осуществляться под честное слово, без документарного оформления.

В 1975 году в The New York Times была опубликована статья за авторством либертарианца Карла Гесса, который описал в ней свой опыт ухода от налога на доход в США при помощи практики бартера (см.: We Won’t Pay: A Tax Resistance Reader / David M. Gross. — 2008. — С. 437—440.

Сразу скажу, что многие недостатки бартерных схем могли бы быть преодолены за счет введения норм и порядка проведения обменных сделок. Так, в США в 1982 году был принят Закон о налоговой справедливости и фискальной ответственности (Tax Equity and Fiscal Responsibility Act of 1982). Закон предусматривал, что оплата за работу или оказанные услуги в натуральном виде должна отражаться в налоговой декларации. Доход от бартерных сделок стал налогооблагаемым. С 1982 года практика ухода от налога с помощью бартера в США стала невозможной

Что касается России, то необходимых для регулирования бартера документов почти нет. Кроме упомянутой статьи 567 ГК РФ. Все строится на инициативе снизу. Так, во время кризиса 2009 года в интернете стали появляться самые различные варианты бартерных предложений, размещенных на сайтах отдельных компаний и их союзов. В упомянутой выше статье Ксении Дорониной читаем: «…были созданы несколько специализированных ресурсов: всемирная бартерная биржа, всероссийская система товарного обмена „РОСБАРТЕР“, антикризисный расчетно-торговый центр, бартер-клуб и другие. К примеру, в системе „РОСБАРТЕР“, которая начала свою работу с 1 января 2009 года, зарегистрировано 1582 организации, выставлено 443 лота, размещено товаров на сумму более 2,3 млрд рублей, проведено несколько средних бартерных сделок».

А как обстоят дела сегодня, спустя 15 лет? Есть ли в России в настоящее время площадки (биржи, платформы, «доска объявлений») бартерной торговли? Вот какой список у меня получился (на основе информации из интернета).

Бартерная система в виде мобильного приложения Swop.it. (кроме бартерных схем возможна купля-продажа товара с помощью криптовалюты).

Бартерная система «ПРОФБАРТЕР» (основана в 2014 году, работает преимущественно с юридическими лицами).

Автоматизированная система поиска цепочек обмена ABarter.com. (основана в 2016 году, предусматривает обмен как между физическими, так и юридическими лицами).

Биржи бартерной торговли имеются и за рубежом — в Германии, Швейцарии, Австрии. Европейские эксперты отмечают, что большинство этих бартерных бирж являются узкоспециализированными. Он заняты в основном обменом книг, фильмов, музыкальных произведений, электронных игр. Имеется лишь одна универсальная биржа в Германии, называется «Обмен без денег» (Tauschen ohne Geld). Кроме того, европейские биржи обслуживают преимущественно физических, а не юридических лиц. Т.е. преобладает так называемый «розничный» бартер.

С учетом тех проблем, с которыми сталкивается российский бизнес, европейский опыт розничного бартера для нас не очень интересен. Большего внимания заслуживает опыт Китая. Там создано несколько безопасных и эффективных платформ так называемой «оптовой» бартерной торговли. Например, в Шэньчжэне.

Главные центры бартерной торговли Китая — провинции Хайнань, Шаньдун и Хунань. Через такие платформы китайские компании обменивают излишки продукции, тем самым снижая затраты на хранение и логистику.

Одна из наиболее известный китайских интернет-площадок, специализирующихся на бартере, — Hengtong. Она была основана в 2011 году предпринимательницей Хоу Цзин.

Площадка помогает малому и среднему бизнесу обмениваться товарами без использования денежных операций и без привязки к курсам валют.

Имеет порядка миллиона зарегистрированных пользователей — китайских производителей и ритейлеров из различных регионов страны. Головной офис компании находится в Пекине.

Китай уделяет большое внимание развитию не только внутренней бартерной торговли, но также международной.

В журнале «Промышленник Сибири» (август 2024 г.) отмечается: «В Китае не скрывают своих амбиций стать лидером международных платформ услуг цифровой бартерной торговли».

Как мне представляется, для России вопросы трансграничной бартерной торговли еще более актуальны, чем для Китая. Но об этом в другой раз.

                                                    Валентин Катасонов

                      https://svpressa.ru/economy/ar...