Наследственное планирование как инструмент сохранения активов и хороших родственных отношений или о том, что человек «внезапно смертен» (часть 1)

Я думаю, что все знают крылатую фразу из романа «Мастер и Маргарита»: «Да, человек смертен, но это было бы еще полбеды. Плохо то, что он иногда внезапно смертен, вот в чем фокус! И вообще не может сказать, что он будет делать в сегодняшний вечер».

Наверное у всех на слуху такие случаи, когда наследодатель менял завещание несколько раз (даже десятков раз) подряд, когда кто-то из родственников, пользуясь состоянием наследодателя, организовывал оформление завещания в собственных интересах или внезапно появлялся ранее никому не известный кредитор наследодателя. Широкое освещение в прессе в последние несколько лет корпоративно-наследственных войн, ведущихся наследниками крупных состояний, в некоторой степени способствует развитию правового сознания владельцев бизнес-активов, которые начинают задумываться о составлении завещаний в пользу их близких.

В качестве примера можно привести дело семьи Р., в котором бывшая супруга умершего спустя 13 лет после расторжения брака обратилась в суд с заявлением о признании ее права на % принадлежавшего супругу недвижимого имущества.

Суды апелляционной и кассационной инстанций в данном споре встали на защиту новой семьи и указали, что срок давности для предъявления подобных требований пропущен, поскольку в течение 13 лет бывшая супруга не обращалась с заявлением о разделе совместно нажитого имущества.

Верховный Суд РФ с такой позицией не согласился. Так, в определении Судебной коллегии по гражданским делам ВС РФ от 6 июня 2023 г. N 48-КГ23-3-К7 отмечено, что срок исковой давности по требованиям о разделе общего имущества супругов, брак которых расторгнут, исчисляется с момента, когда бывшему супругу стало известно о нарушении его права на общее имущество, а не с момента возникновения иных обстоятельств (регистрация права собственности на имущество за одним из супругов в период брака, прекращение брака, неиспользование спорного имущества и т.п.). Поэтому суд признал право бывшей супруги на супружескую долю в наследстве, лишив тем самым жену и детей от второго брака значительной части имущества.

При этом ньюансов может быть масса это и бывшие супруги, и наследники, которые могут претендовать на обязательную долю в наследстве, возможность признать недостойными наследниками некоторых лиц по основаниям, предусмотренным законодательством, проживание наследодателя за пределами территории Российской Федерации или наличие зарубежных активов может существенно осложнить наследование.

Планирование в наследственной сфере - дело не только самого завещателя, но и всего его близкого окружения, включая родственников и деловых партнеров. Если осуществлять планирование сообща, тогда наследство - это не о смерти, а о прижизненном плане. Общее планирование распределения активов и обязательств в семье имеет преимущества:

- во-первых, уже при жизни у каждого из членов семьи есть понимание, кто и что наследует в случае несчастья с каждым из них;

- во-вторых, позволяет как-то совместно организовывать распределение активов и управления (в т.ч. содержания) ими или содержание нетрудоспособных членов семьи;

- в-третьих, оформление наследственных документов на активы - это в том числе защита от противоправных посягательств со стороны (в отношении как наследодателя, так и активов);

- в-четвертых, это даже может быть распределение расходов на предсмертное лечение и т.п.

Вот тогда речь действительно будет идти о некоем планировании, а не просто о "хотя бы завещании". "Просто завещание" - по очень многим причинам неудобно. Оно отменяемо без причин и уведомлений; оно тайно (сколько случаев, когда родственники узнавали о завещании в пользу "неизвестного" лица); как правило, не решает вопросов управления активами при внезапной смерти; оно может быть не полностью исполнимо в силу наличия обязательных долей, или споров с супругами наследодателя, или споров с кредиторами и т.д.процедура наследственного планирования предполагает реализацию целого комплекса мероприятий, которые включают в себя: составление перечня имущества и долговых обязательств клиента, проведение комплексного due diligence структуры активов, формирование реестра правоустанавливающих документов, выявление рисковых активов, определение состава наследников клиента (включая "обязательных" наследников) и т.п. В результате проведенных мероприятий осуществляется выбор инструментов наследственного планирования, наиболее отвечающих интересам клиента и его семьи (или близких ему людей) с учетом состава наследственной массы и состава наследников по завещанию и по закону, нахождения имущества в различных юрисдикциях, местного законодательства.

Полагаю, что владельцы активов или любого вида имущества должны осознанно прийти к решению о проведении процедуры наследственного планирования, которое поможет им сохранить и преумножить бизнес, обеспечить незащищенные группы наследников (малолетние дети, нетрудоспособные родители), выделить часть наследственного имущества лицам, не входящим в состав наследников по закону, предусмотреть столкновение интересов всех групп наследников и избежать возникновения многолетних судебных споров и раздела, а, возможно, и утраты бизнеса после смерти наследодателя.

Поэтому если эти вопросы действительно для вас важны. то стоит задуматься о них уже при жизни и сделать грамотные шаги в области планирования наследования. Юридические компании, квалифицированно предоставляющие такие услуги имеются.